增值稅下調(diào)對企業(yè)的影響 如何應(yīng)對增值稅減免?

發(fā)布時(shí)間:2023-05-25 09:46:54
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來源:匯世網(wǎng)
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增值稅下調(diào)對企業(yè)的影響

基本影響:

1.由于增值稅是附加稅,稅率的調(diào)整對企業(yè)利潤沒有直接影響;但在經(jīng)營中,稅率的降低會(huì)影響價(jià)格,間接影響利潤;能否通過減稅降低價(jià)格,增加數(shù)量,取決于行業(yè)的議價(jià)能力和競爭程度。對于競爭激烈的行業(yè),增值稅減稅的直接收益可能有限,但間接收益會(huì)對企業(yè)產(chǎn)生長期影響。

2.上下游企業(yè)稅率差異對不同行業(yè)的影響不同;

3.增值稅對企業(yè)現(xiàn)金流有直接影響,對企業(yè)附加稅有影響,從而影響企業(yè)利潤;

4.受影響的行業(yè):制造業(yè)、采礦業(yè)、批發(fā)零售,租賃業(yè)等。當(dāng)然包括汽車主機(jī)和賣家。

對特定業(yè)務(wù)的影響:

1.預(yù)付款

納稅人收到的減稅后實(shí)際消費(fèi)的貨物或者服務(wù)的預(yù)付款項(xiàng)是否適用新的稅率。這是一個(gè)需要澄清的問題。

2.算是銷售吧

商品是在減稅前購買的(埋收入按舊稅率扣除),這些東西是減稅后贈(zèng)送的,那么如何在視同銷售的原則下確定稅率呢?

3.銷售退貨

減稅前開發(fā)票,退貨時(shí)開紅字發(fā)票

這時(shí),消費(fèi)稅的稅率發(fā)生了變化。甚至有可能在減記前對方是一般納稅人,減記后對方變小。

同樣,供應(yīng)商也會(huì)預(yù)測這種情況對客戶需求的影響,因?yàn)榭蛻艉芸赡軙?huì)推遲購買大量商品,直到稅率降低,從而享受降低的稅率。

5.定價(jià):

對于在廣告中明確規(guī)定銷售價(jià)格的企業(yè),可能需要考慮在減稅后調(diào)整這些明碼標(biāo)價(jià),讓消費(fèi)者獲得節(jié)稅利益,否則可能會(huì)對其市場競爭力產(chǎn)生不利影響。

增值稅什么時(shí)候減13%?

2019年3月5日,明確指出要深化增值稅改革。今年制造業(yè)等行業(yè)16%的現(xiàn)行稅率下調(diào)至13%,交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)10%的現(xiàn)行稅率下調(diào)至9%。

保持6%的稅率不變,但采取增加生產(chǎn)生活服務(wù)業(yè)稅收抵扣等配套措施,確保各行業(yè)稅收負(fù)擔(dān)只減不增。在其中,增值稅在4月1日降低,社會(huì)保障率在5月1日降低。

無論何種應(yīng)稅銷售行為,如果納稅義務(wù)發(fā)生在2019年3月31日(含)之前,發(fā)票按原稅率開具。如果納稅義務(wù)發(fā)生在2019年4月1日(含)之后,發(fā)票應(yīng)按新的稅率開具。

如何應(yīng)對增值稅減免?

第一,通知上下游公司增值稅稅率調(diào)整

經(jīng)常關(guān)注財(cái)稅新聞的財(cái)經(jīng),可能會(huì)明確增值稅稅率下調(diào),但光靠自己了解是不夠的。還需要將增值稅稅率調(diào)整的事實(shí)告知上游供應(yīng)商和下游客戶公司,避免供應(yīng)商公司開錯(cuò)稅率后要求調(diào)整,或者客戶提出不合理的要求。在實(shí)際工作中,很多公司的開票人并不清楚情況,容易出現(xiàn)稅率錯(cuò)誤等困擾,提前告知是有好處的。

第二,明確公司的計(jì)費(fèi)要求和計(jì)費(fèi)條件,使上下游公司能夠及時(shí)響應(yīng)

如果我司要開具16%和10%稅率的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,要及時(shí)與供應(yīng)商溝通,讓他們在3月份開具發(fā)票??蛻艄疽彩侨绱恕?月份可以開具16%和10%稅率的發(fā)票,4月份可以開具新稅率的發(fā)票,防止客戶提出不合理的要求。

第三,不建議變更合同,變更麻煩很多

很多人聽到增值稅稅率下調(diào),就想到如何利用這個(gè)機(jī)會(huì)改變合同,爭取更大的利益。如果合同金額不大,你就改合同,上下游公司也改合同,會(huì)做很多事情,最后結(jié)果不會(huì)很好。如果公司想要更多的進(jìn)項(xiàng)稅,可以在3月份購買更多的商品。

第四,4月1日前升級計(jì)費(fèi)系統(tǒng)

所有計(jì)費(fèi)服務(wù)提供商都已通知,計(jì)費(fèi)系統(tǒng)將在4月1日前升級,所有公司都需要按要求升級。

標(biāo)簽: 增值稅下調(diào)對企業(yè)的影響 如何應(yīng)對增值

   原標(biāo)題:增值稅下調(diào)對企業(yè)的影響 如何應(yīng)對增值稅減免?

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