現(xiàn)金流量比率多少合適？現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金比率是一樣的嗎？_熱點在線

現(xiàn)金流量比率多少合適?

20%比較合適。如果現(xiàn)金流量比率過高，則說明企業(yè)的流動資產(chǎn)沒有得到合理利用，現(xiàn)金資產(chǎn)的盈利能力較低，而這類資產(chǎn)的金額過高會導致企業(yè)的機會成本增加，所以一般以20%為宜?，F(xiàn)金比率是指速動資產(chǎn)減去應收賬款后的余額與流動負債之間的比率，它最能反映企業(yè)直接支付流動負債的能力。

現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金比率是一樣的嗎?

經(jīng)營現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金流量比率是同一概念。

區(qū)別：

1、經(jīng)營現(xiàn)金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指現(xiàn)金流量與其他項目數(shù)據(jù)相比所得的值。即經(jīng)營現(xiàn)金流量比率。

公式：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/期末流動負債。

2、現(xiàn)金比率通過計算公司現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價資產(chǎn)總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產(chǎn)的流動性。

公式：現(xiàn)金比率=(貨幣資金+交易性金融資產(chǎn))/流動負債 。

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